5 Yıl İçinde Satılan Ev Vergisi: Değer Artış Kazancı / Kimler Öder, Kimler Ödemez? Nasıl Hesaplanır?

• 08.03.2025
• Av. Arb. Dr. Y.Burak ASLANPINAR

5 Yıl İçinde Satılan Ev Vergisi: Değer Artış Kazancı / Kimler Öder, Kimler Ödemez? Nasıl Hesaplanır?

Gayrimenkulünüzü sattığınızda değer artış kazancı vergisi ödemek zorunda olup olmadığınızı biliyor musunuz? Bu videoda, gayrimenkul satışlarında vergi yükümlülüklerini, 5 yıl kuralını, istisna ve muafiyetleri, nasıl daha az vergi ödeyebileceğinizi anlatıyoruz.

Av. Mert Karakeçili bu konudaki en çok merak edilen soruları derleyip sordu, ben cevapladım.

Videoda Yanıtladığımız Başlıca Sorular:

✅ Değer artış kazancı nedir?

✅ 5 yıl geçtikten sonra satılan taşınmazlarda vergi var mı?

✅ Satış bedeli nasıl hesaplanır ve enflasyon farkı nasıl uygulanır?

✅ Miras kalan ya da bağışla edinilen taşınmazlarda vergi var mı?

✅ Vergi nasıl beyan edilir ve hangi tarihlerde ödenir?

Videoda cevabını bulabileceğiniz diğer bazı sorular ve ilgili dakika:saniye ile birlikte şu şekildedir:

01:35 Değer artış kazancının tanımı ve bu tanımdaki iktisap (edinme) tarihi ile elden çıkarma tarihinin ödemi nedir?

02:30 Gayrimenkul edinim tarihi nasıl belirleniyor?

05:18 Miras kalan gayrimenkullerde değer artış kazancı olur mu?

06:09 Gayrimenkulün alım tarihinden 5 yıl geçtikten sonra kazanç ve vergi olur mu?

07:27 Yıl içerisinde birden fazla ev satılırsa vergi ödenir mi?

08:30 Değer artış kazancı nasıl hesaplanır? Enflasyon değerlemesi nasıl yapılır?

10:44 Tapuda düşük gösterilen değer sonradan arttırılabilir mi?

12:47 Değer artış kazancı sonucunda ödenecek vergi beyana mı tabi?

13:59 Değer artış kazancı beyan edilmezse ne olur?

15:24 Vergiyi az ödemenin yolu var mı? Nasıl daha az vergi ödenir?

Eğer siz de gayrimenkul satışı yapmayı planlıyorsanız, bu videoyu izleyerek büyük bir vergi sürpriziyle karşılaşmamak için önlem alabilirsiniz!

5 Yıl İçinde Ev Satışı: Değer Artış Kazancı ve Vergilendirme Rehberi

Gayrimenkul alım satımı, özellikle son yıllarda, yatırımcılar ve ev sahipleri için önemli bir konu haline geldi. Ancak, bu süreçte karşılaşılan en büyük sorulardan biri de "değer artış kazancı" ve bunun vergilendirilmesi. İşte bu karmaşık konuyu, en çok merak edilen sorulara cevap vererek, adım adım açıklıyoruz.

Değer Artış Kazancı Nedir?

Değer artış kazancı, bir gayrimenkulün (konut, iş yeri, arsa, arazi vb.) satın alındığı tarihten itibaren 5 yıl içinde satılması durumunda, alış ve satış fiyatı arasındaki fark üzerinden elde edilen kazançtır. Bu kazanç, belirli şartlar altında vergilendirilir.

İktisap (Edinme) Tarihi ve Önemi

İktisap tarihi, gayrimenkulün resmi olarak mülkiyetinize geçtiği tarihtir. Ancak, cins değişikliği, kat karşılığı inşaat veya kat irtifakından kat mülkiyetine geçiş gibi durumlarda bu tarih tartışmalı hale gelebilir.

Kat Karşılığı İnşaat: Maliye, konutların fiili olarak ortaya çıktığı tarihi, yargı ise arsanın ilk edinildiği tarihi esas alır.

Cins Değişikliği: Maliye, tapuda cins değişikliği işleminin gerçekleştiği tarihi edinme tarihi olarak kabul eder.

Kat İrtifakı/Kat Mülkiyeti: Maliye, kat irtifakı tapusunun alındığı tarihi edinme tarihi olarak kabul eder.

Miras ve Bağış Yoluyla Edinilen Gayrimenkuller

Miras veya bağış yoluyla edinilen gayrimenkullerin satışında 5 yıl şartı aranmaz. Bu tür edinimlerde, veraset ve intikal vergisi ödendiği için ayrıca gelir vergisi ödenmez.

5 Yıl Sonra Vergi Durumu ve Ticari Kazanç

5 yıl geçtikten sonra değer artış kazancı vergisi ödenmez. Ancak, bir takvim yılı içinde birden fazla gayrimenkul satışı yapılması durumunda, bu durum ticari kazanç olarak değerlendirilebilir ve vergilendirilir.

Değer Artış Kazancı Nasıl Hesaplanır?

Hesaplama, alış ve satış fiyatları arasındaki farkın enflasyon oranında güncellenmesiyle yapılır. Ayrıca, tapu harçları, emlakçı komisyonları gibi giderler de düşülebilir.

Enflasyon Düzeltmesi: Yurt içi üretici fiyat endeksi (Yİ-ÜFE) kullanılarak, alış fiyatı enflasyon oranında artırılır.

Giderler: Tapu harçları, emlakçı komisyonları, tadilat masrafları gibi giderler kazançtan düşülebilir.

Tapu Değerinin Düşük Gösterilmesi ve Düzeltme

Tapu değerinin düşük gösterilmesi, satışta yüksek vergi çıkmasına neden olabilir. 5 yıl içinde, tapuda pişmanlıkla aradaki harç farkı ve gecikme faizi ödenerek değer düzeltilebilir.

Beyan ve Ödeme Süreci

Değer artış kazancı, gelir vergisi beyannamesi ile Mart ayı sonuna kadar beyan edilir ve iki taksitte ödenir. Beyan edilmemesi durumunda, vergi ziyaı cezası ve gecikme faizi uygulanır.

Vergiyi Az Ödemenin Yolları

Giderleri belgelemek ve düşmek.

5 yılın dolmasını beklemek.

İstisna ve muafiyetlerden yararlanmak (2024 için 87.000 TL'ye kadar olan kazançlar vergiden muaftır).