-
Tarih: 21.04.2022
MASAK tarafından kripto varlık hizmet sağlayıcılar için "Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi" hazırlanmıştır
T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı tarafından kripto varlık hizmet sağlayıcılar için elektronik ve kağıt ortamındaki şüpheli işlemlerin bildirimine ilişkin usul ve esasların düzenlenmesi amacı ile "Şüpheli İşlem Bildirim Rehberi" hazırlanmıştır.
Söz konusu rehberin, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler
Hakkında Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin 1’inci fıkrasının (ü) bendinde sayılan kripto varlık
hizmet sağlayıcılarını kapsayacağı 1.2 numaralı kısmında belirtilmiştir.
Buna ilişkin olarak kripto varlık hizmet sağlayıcılara ilişkin tipler yayımlanan rehberde şu şekilde sıralanmıştır:
1. Yeni açılmış bir hesapta kısa aralıklarla yüksek montanlı işlemlerin
gerçekleştirilmesi
2. Tutar sınırlarına takılmamak için parçalama yönteminin kullanılması
3. Satın alınan kripto varlıkların derhal başka bir borsaya –özellikle AML/CFT
düzenlemesinin zayıf olduğu başka bir yargı alanında faaliyet gösteren- aktarılması
4. Kripto varlıkların bir borsaya yatırıldıktan kısa süre sonra geri çekilmesi (işlem
ücretlerine rağmen)
5. Kripto varlıkların bir borsaya yatırıldıktan kısa süre sonra - portföy
çeşitlendirmesi gibi mantıklı bir açıklaması yoksa- birden fazla kripto varlığa
dönüştürülmesi
6. Kripto varlıkların bir borsaya yatırıldıktan kısa süre sonra özel bir cüzdana
çekilmesi
7. Benzer işlemlerin kısa süre içerisinde aynı IP üzerinden gerçekleştirilmesi
8. Aynı IP adresinden çok sayıda hesaba erişim sağlanması
9. Aynı IP adresinden çok sayıda hesap açılması
10. Yabancı borsadaki tek bir cüzdana birden fazla kişi tarafından transfer yapılması
11. Bir hesaptan yabancı borsalardaki çok sayıda cüzdana transfer yapılması
12. Yabancı borsalardaki farklı hesaplardan tek bir cüzdana transfer yapılması
13. Yeni hesap açan kişinin ilk yatırımının mali profili ile uyumsuz şekilde çok
yüksek tutarda olması
14. Yüksek tutarda yatırım yapan kişinin aynı gün yüksek tutarda satış yapması veya
aynı gün tüm parayı çekmesi
15. Birden fazla cüzdandan tek bir cüzdana gelen paranın oradan da başka bir cüzdana
aktarılması
16. Bilindik bir kripto varlığın merkezi bir borsaya taşınması ve daha sonra derhal
daha az bilindik bir kripto varlıklara çevrilmesi
17. Kripto varlıkların, kumar, illegal bahis, darkweb vb. yasadışı faaliyetler amacıyla
kullanıldığı bilinen veya forumlarda bu amaçla paylaşılan cüzdanlara
gönderilmesi
18. Yeni açılmış bir hesapta hiçbir trade işlemi olmaksızın yalnızca başka cüzdandan
gelen paraların nakit olarak çekilmesi
19. Daha önce şüpheli işlem bildirimine konu olmuş bir IP’den yeni bir hesap açılması
20. Daha önce şüpheli işlem bildirimine konu olmuş bir kişinin transfer ettiği cüzdana
farklı kişiler tarafından da transfer yapılması
21. Platform kullanıcılarının yaş ortalamasının oldukça üzerinde yer alan ve kripto
varlıklara ilişkin teknolojilere aşina görünmeyen kişiler tarafından işlemler
gerçekleştirilmesi,
22. Müşteriye ait telefon, e-posta, IP adresi gibi bilgilerinin sıklıkla değiştirilmesi
23. Aynı gün içinde ve kısa zaman aralıklarında aynı hesaba farklı IP’lerden giriş
kaydı bulunması
24. İşlem açıklamasında yasadışı ibarelerin yer alması
25. Kripto varlık nakte çevrilirken çok sayıda banka hesabına bölünerek çıkartılması
Söz konusu rehberin tam metnine ulaşmak için tıklayınız.
-
Arsa ve Arazi Birim Değerlerinin Tespitine Yönelik Takdir Komisyonu Kararlarına Karşı Kararın Öğrenildiği Tarih İtibarıyla Otuz Gün İçerisinde Dava Açılabilir
-
Tarih: 28.04.2023
-
-
7440 Sayılı Kanun'a İlişkin Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına Dair 3 Seri No.lu Genel Tebliği Yayımlanmıştır
-
Tarih: 14.04.2023
-
-
Olağanüstü Hal Kapsamında Afet ve Acil Durum Yönetimi Alanında Alınan Bazı Tedbirlere Dair Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi Yayımlandı
-
Tarih: 13.04.2023
-
-
Kurumlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 1)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Seri No: 22) Yayımlandı
-
Tarih: 07.04.2023
-
-
7. Yargı Paketi (7445 Sayılı Torba Kanun) Son Hali - Tam Metin
-
Tarih: 29.03.2023
-
-
7440 Sayılı Kanun'a İlişkin Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına Dair 2 Seri No.lu Genel Tebliği Yayımlanmıştır
-
Tarih: 24.03.2023
-
-
7440 Sayılı Kanunun Araç Muayeneleriyle İlgili Maddesine Dair Tebliğ Yayımlandı
-
Tarih: 17.03.2023
-
-
7. Yargı Paketi Kanun Teklifinin Son Değişiklikleri İçeren Güncel Hali
-
Tarih: 17.03.2023
-
-
Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına Dair 7440 Sayılı Kanun Genel Tebliği Yayımlandı
-
Tarih: 17.03.2023
-
-
7440 sayılı Kanun Kapsamında Dikkat Edilmesi Gereken Önemli Tarihler
-
Tarih: 16.03.2023
-