• 21.04.2024
  • Av. Arb. Dr. Y.Burak ASLANPINAR

IBAN’a ödeme yasal mı? IBAN ile ödeme alana vergi cezası ve MASAK denetimi gelir mi?

Bu videoda IBAN’a, hesaba ödeme yapılmasını hukuki açıdan değerlendirdim. IBAN’a yapılan ödemeyi hem ödemeyi yapan hem de ödemeyi alan için ayrı ayrı ele aldım. Vergisel açıdan ortaya çıkabilecek durumlardan bahsettim.  Ayrıca videoda şu hususları da bulabilirsiniz: 01:13 Şirketin IBAN numarasına ödeme alınabilir mi? 01:36 Hangi kanun uyarınca IBAN’a para gönderme sorun oluşturur? 01:55 Kredi kartı komisyonu müşteriden alınabilir mi? 02:25 IBAN’a yapılan ödeme için fatura düzenlemek gerekir mi? 02:36 Başkasının IBAN’ına ödeme alınabilir mi? 03:00 IBAN’a ödeme almanın cezası nedir? 03:55 IBAN’a ödeme almak için vergi mükellefi olmak gerekiyor mu? 04:28 IBAN’a ödeme yapan kişinin sorumluluğu var mıdır? 05:25 IBAN’a ödeme yapmanın cezası nedir? 05:39 Kripto para ile ödeme yapılabilir mi? 06:42 Borç ödemesi IBAN’a yapılabilir mi? 07:24 IBAN’a para gönderildiği tespit edilirse hangi durumlar ortaya çıkar? Bu videoyu beğendiyseniz lütfen beğenmeyi ve abone olmayı lütfen unutmayın. Vergi Hukuku ve diğer hukuki konulardaki videolarım için kanalımı ziyaret edebilirsiniz.

Ödemede hesap numarası İBAN'a veren işletmeler, İBAN'a para gönderenler çok yüksek cezalarla (0:05) karşılaşabilirsiniz. (0:07) Bu yüksek cezalarla karşılaşmamak için bu videodaki uyarıları dinlemenizde fayda (0:12) var. (0:13) Benimki çok sorun değil.

(0:14) Zaten borç aldım, borç verdim bu hesap bilinmiyordur demeyin. (0:18) Çok çok ciddi yaptırımlar söz konusu, kendi hesabını vermemiş olabilir işletme, (0:23) işletme kendi hesabını vermiş, fotoğraf kesmemiş, sonra kesmiş olabilir, rakamlar (0:27) tutmuyor olabilir.(0:28) Bunların hepsinin çeşitli yaptırımları var.

(0:31) Tüm ihtimalleri değerlendirerek hem tüketici müşteri açısından hem de işletme açısından (0:36) nasıl sonuçlar doğurabilir, nasıl engel olabilir bunları bu videoda tek tek anlatacağız. (0:42) Bu ara bu çok gündemde işletmeler özellikle kredi kartı komisyonlarının yüksek olması (0:49) veya vergiden kaçınmak veya başka nedenlerle alışveriş yapanları, ürün veya mal hizmet (0:56) satın alanları imana yönlendiriyorlar, hesap numarasına yönlendiriyorlar. (1:01) Kredi kartıyla veya banka kartıyla ödeme almak istemiyorlar.

(1:06) Burada aslında tek bir cevap yok. (1:08) Çünkü farklı durumlar söz konusu bunlara tek tek tek bakalım isterseniz. (1:14) Şimdi öncelikle işletme kendine ait olan bu şahıs işletmesi olabilir, şahıs mükellefiyeti (1:20) söz konusu olabilir, vergi mükellefi veya bir ticaret şirketi olabilir, şirketin hesabı (1:25) olabilir.

(1:26) Kendi hesabına göndertiyorsa parayı burada öncelikle bir sıkıntı yok ama fatura düzenli (1:31) olması gerekiyor. (1:33) Ancak buradaki sıkıntı 5464 sayılı kanundan kaynaklı olabilir. (1:40) Kanun diyor ki siz müşteriyi banka kartıyla kredi kartıyla işlem yapmak istiyorsa hesap (1:46) numarasına para göndermeye zorlayamazsınız veya nakit ödemeye zorlayamazsınız.

(1:52) Hatta aynı kanun aynı hükmü diyor ki siz kredi kartında komisyon var o zaman ben (2:00) komisyon alırım. (2:01) Banka kartı çekersem banka benden komisyon alıyor. (2:04) Komisyonu da üstüne koyarım diyemezsiniz.

(2:07) Aksi takdirde banka bu yetkileri elinizden alabilir ceza uygulanabilir diyor. (2:12) Dolayısıyla eğer işletme kendi hesap numarasını ortaya koyuyorsa o hesap numarasına göndermesini (2:18) istiyorsa aslında ilk etapta okuyan bir sıkıntı yok ama müşterinin buna razı olması lazım. (2:23) O hesap numarasına gönderilen tutarın karşılığında da doğru bir fatura düzenlemesi lazım.

(2:28) Fatura tutarının farklı olması eksik olması durumunda vergi kaçakçılığına kadar gidebilir.(2:33) O bambaşka bir konu. (2:35) Ama burada en çok karşılaşılan mesele kendi işletmenin kendi hesabına değil de bir başkasına (2:41) yakınına, akrabasına, annesinin, babasının, kardeşinin hesabına ya da şirket hesabı var.

(2:46) Şirket bir tüzel kişilik, örneğin Limited ve Anonim şirket var. (2:51) Şahsın kendi hesabına, şirketin ortağının işletmecisinin hesabına göndermesini istiyorlar. (2:56) İşte burada durumlar karışıyor.

(2:58) Şimdi bir kere öncelikle şirket fatura muhtemelen düzenlemiyor. (3:01) Dolayısıyla bir vergi kaybı var. (3:03) Bu vergi kaybı gelir vergisi olabilir.

(3:06) Şahıs şirketi ise kurumlar vergisi olabilir.(3:09) Bunlar ödenmediği için faiziyle istenir.(3:12) Aynı zamanda bir kat cezası uygulanır.

(3:15) Diğer taraftan KDV var. (3:17) % 1, 10 veya 20 fark etmez. (3:20) Ödenmeyen bir KDV söz konusu oluyor.

(3:22) Ödenmeyen KDV de bir kat cezası ile ve faiziyle birlikte istenir. (3:26) Aynı zamanda düzenlenmeyen faturalar nedeniyle de usulsüzlük cezası kesilebilir. (3:32) Burada vergi mükellefiyeti olan bir şirket bu şirket adına değil başka birinin adına ödenen bir paradan bahsediyoruz.

(3:39) Bir diğer ihtimale geldiğimizde şirketin vergi mükellefiyeti kişinin vergi mükellefiyeti olmayabilir. (3:45) Bir yer açılmış, konaklama sektörü olabilir, başka bir şey olabilir, bir yiyecek satılıyor vs. (3:52) Burada kişinin vergi mükellefiyeti olmadan İBAN'a hesap numarasına ödeme alıyor olabilir.

(4:01) Bu durumda zaten çok daha büyük bir sıkıntı var. (4:04) Geriye dönük vergi mükellefiyeti düzenlenecek. (4:08) Verilmeyen her beyanname içindir.

(4:10) Usulsüzlük cezası kesiliyor. (4:12) Ödenmeyen her vergi için, düzenlenmeyen her fatura için yine ceza söz konusu oluyor. (4:18) Hepsinin faizi var, birkaç cezası var derken çok yüksek bir miktarla karşılaşılabilir.

(4:26) Ödeme alan tarafından durum bu. Bir de ödeme yapan var. (4:29) Ödeme yapanın başına bir bela gelir.

Ne bir sıkıntı olur mu? (4:33) Gönderdiğiniz İBAN hesap numarası hizmet aldığınız şirkete işletmeye ait değilse, (4:40) bu durumda siz aslında kime ödeme yaptığınızı bilmiyorsunuz.(4:43) Bu İBAN numarası belki de bahiste veya yasa dışı bir faaliyetle ilgili bir İBAN numarası olabilir. (4:50) Buradan dolayı sıkıntı çekebilirsiniz.

(4:52) Yine aynı şekilde İBAN'ını kullandıran, kiralayan, İBAN hesap numarasını başkası adına kullandıran kişiler de yine (5:02) suç gelirlerinin aklanması, MASAK'la ilgili sıkıntı yaşayabilirler.(5:09) Bu bambaşka, çok ayrıntılı bir konu. Daha sonra başka bir videoda ayrıntı olarak inceleyebiliriz.

(5:15) Çünkü çok ciddi yaptırımlar söz konusu.(5:17) Banka hesaplarının bloke olması, tamamen mal varlığının durdurulması, hapis cezasıyla yargılama, (5:25) üstelik bunlar hakkında pek çok konuda bilgi sahibi olamama karşınıza çıkabilir. (5:32) Onun için bu konu çok ciddi bir konu.

İBAN numaranızı başkasına, hesap numaranızı, banka hesabınızı başkasına kullandırmayın.(5:38) Burada hemen konu gelmişken şunu da söyleyelim. (5:41) Ya kripto parayla ödeme alırız, işte oradan işlem yapılır vs.

bunu kimse göremez. (5:46) Hayır, bu da söz konusu değil. Kripto para borsaları, özellikle Türkiye'de kurulu olanlar, (5:53) Maliye, Maliye Bakanlığı, Gelir Dersi Başkanlığı gayet detaylı bilgi veriyorlar.

(5:57) Diğer taraftan bazı ödeme kuruluşları var.(6:00) Bakın banka da değil, kripto para borsası da değil, ödeme kuruluşları var. (6:04) Özellikle sanal şirketlerinden bahsediyorum.

(6:07) Bunlar da yine aynı şekilde maliye bilgi veriyorlar. (6:10) Bankalar zaten sürekli bilgi veriyorlar. (6:12) Eğer bir şüpheli işlem tespit ederlerse bu şüpheli işleme ilişkinde yine bilgi vermeleri gerekiyor.

(6:19) Örneğin sürekli bir bana giriş çıkış oluyor, açıklamalarda sıkıntı var, (6:24) işte bazı yasaklı ülkeler, İran gibi oralardan para geliyor. (6:27) Bu durumlarda yine sıkıntı yaşanabilir. (6:29) Onun için hesap numaranızı başkalarına kullandırmamanız gerekiyor.

(6:34) Bilmediğiniz, hizmet almadığınız, ürün almadığınız bir hesap numarasına da ödeme yapmamanız gerekiyor. (6:40) Şöyle söylenebiliyor. (6:43) Ben bu parayı borç diye gösterdim, borç gönderiyorum.

(6:47) Borcun iadesi diye gönderiyorum. (6:49) Bu şekilde açıklama yazdırıyorum. (6:51) Burada ne sıkıntı çıkabilir ki? (6:53) Burada da yine vergi kanunları anlamında şunu söyleyeyim.

(6:57) Bir kişinin, bir diğer kişiye üstelik yüksek miktarda durup dururken borç vermesi, (7:03) üstelik böyle enflasyonun yüksek olduğu, faizlerin yüksek olduğu bir dönemde söz konusu olmaz. (7:08) Dolayısıyla bu paranın aslında faiz işletiliği olması lazım. (7:14) Dolayısıyla aslında muvazalı, üstü kapanan bir işlem var diyebilir vergi müfettişi.

(7:20) Bu işlemler bakımından hemen bu sonuçlarla karşı karşıya kalmayacaksınız. (7:24) Öncelikle bir izaha davet, izah etme durumu söz konusu olacak. (7:29) Yani tespitler yapılıyor, banka hesaplarında bu hareketler tespit edildi.

(7:33) Ceza kesmeden önce, bir vergi tahhir etmeden önce diyecekler ki gel bunu bir izah et. (7:41) Faturasını kestin mi? Bu parayı niye ödedin? Bu parayı niye aldın? (7:44) Hesap numaranı niye kullandırdın? diye soru sorarlar.(7:48) Bu aşamada eğer açıklama yapılabilirse sorun yaşanmayabilir.

(7:53) En azından belli bir kısmı devre dışı bırakılabilir. (7:56) Yine uzlaşma kurumu söz konusu olabiliyor vergide. (7:59) Ve daha sonrasında da dava açılabiliyor.

(8:03) Vergide davada şöyle bir durum söz konusu. (8:07) Dava açmakla birlikte bütün tahsil işlemleri duruyor. (8:10) Yani hemen bir ceza kesildiyse, bir vergi istendiyse, faizi istendiyse (8:15) anlık olarak ödemek gerekmeyebiliyor.

(8:18) 30 gün içerisinde davanızı açarsanız bütün tahsil işlemleri vergi mahkemesi karar verinceye kadar duruyor. (8:24) Şimdi diyebilirsiniz ki bu tespit edilen bütün paralar söz konusu iddia edildiği şekilde değil. (8:31) Yani benim aslında ürün satmadığım, hizmet vermediğim, (8:35) gerçekten de borç verdiğim, borç aldığım, arkadaşıma gönderdiğim, (8:39) ya bu benim zaten akrabam, ona yardımda bulundum örneğin veya yardım aldım diyebilirsiniz.

(8:45) Bu açıklamaları ortaya koyup durumun seyrini değiştirmek mümkün. (8:49) Diğer taraftan vergi incelemesi usulüne uygun olması lazım. (8:53) Usulüne aykırı olursa yine mahkeme tarafından iptal edilebilir.

(8:58) Şimdi genel olarak şöyle baktığımızda esnafın bu hesap numarası vermeye, (9:05) başkasının imanını göndermeye buna niye başvuruluyor? (9:07) Öncelikle bankalar yüksek komisyon uygulayabiliyorlar. (9:12) Paralar geç ödenebiliyor. (9:13) Enflasyon yüksek, vergiler yüksek vs.

(9:16) Bunu yapanların pek çok açıklaması olabilir. (9:18) Ama bu kanuna aykırı olmadığı anlamına gelmez. (9:21) Dolayısıyla yüksek cezalarla karşılaşmak olası dikkatli olmak lazım.

(9:26) Geriye dönük herhangi bir inceleme yapmadan pişmanlıkla beyanda bulunup (9:31) ceza yememek de mümkün. (9:33) Bunu da söyleyelim. (9:34) Bu da değerlendirilebilir.

(9:36) Tüm bu hususları değerlendirmek için,(9:38) tüm bu hususlar hakkında aslında ayrıntılı inceleme yapmak için (9:41) mutlaka konunun uzmanlarından destek almakta fayda var. (9:45) Çok ciddi bir maliyetle karşılaşılabilir. (9:47) Şunu unutmamak lazım.

(9:49) 5 yıl geriye dönük inceleme yapılabiliyor.(9:52) Vergi istenebiliyor. (9:53) Ceza kesilebiliyor.

(9:55) Çok yüksek miktarlarda vergi ve ceza söz konusu olabilir. (10:00) Maliye vergiyi tabana yayınlar gibi bir söylemde bulunuyor. (10:03) Burada küçük işletmeler daha çok karşımıza çıkabiliyor.

(10:07) Büyük işletmelerle ilgili tedbir alınsın da diyebilirsiniz. (10:10) Buna sanıyorum haklılık payı da olabilir. (10:13) Bu konuyla ilgili, bu konunun içerisindeki masak, diğer konularla ilgili (10:19) alt başlıklarda tekrar videolar, içerikler üreteceğiz.

(10:24) Kanalı takipte kalın. (10:25) Abone olun. Beğenin.

(10:27) Bildirimlerinizi açın ki kaçırmayın. (10:29) Görüşmek üzere.

https://www.aslanpinar.comyayinlarimiz/egitim-ve-etkinlikler/iban-a-odeme-yasal-mi-iban-ile-odeme-alana-vergi-cezasi-ve-masak-denetimi-gelir-mi

https://www.aslanpinar.com/yayinlarimiz/egitim-ve-etkinlikler/iban-a-odeme-yasal-mi-iban-ile-odeme-alana-vergi-cezasi-ve-masak-denetimi-gelir-mi

Diğer Makaleler