IBAN’a ödeme yasal mı? IBAN ile ödeme alana vergi cezası ve MASAK denetimi gelir mi?

• 21.04.2024
• Av. Arb. Dr. Y.Burak ASLANPINAR

IBAN’a ödeme yasal mı? IBAN ile ödeme alana vergi cezası ve MASAK denetimi gelir mi?

Bu videoda IBAN’a, hesaba ödeme yapılmasını hukuki açıdan değerlendirdim. IBAN’a yapılan ödemeyi hem ödemeyi yapan hem de ödemeyi alan için ayrı ayrı ele aldım. Vergisel açıdan ortaya çıkabilecek durumlardan bahsettim.  Ayrıca videoda şu hususları da bulabilirsiniz: 01:13 Şirketin IBAN numarasına ödeme alınabilir mi? 01:36 Hangi kanun uyarınca IBAN’a para gönderme sorun oluşturur? 01:55 Kredi kartı komisyonu müşteriden alınabilir mi? 02:25 IBAN’a yapılan ödeme için fatura düzenlemek gerekir mi? 02:36 Başkasının IBAN’ına ödeme alınabilir mi? 03:00 IBAN’a ödeme almanın cezası nedir? 03:55 IBAN’a ödeme almak için vergi mükellefi olmak gerekiyor mu? 04:28 IBAN’a ödeme yapan kişinin sorumluluğu var mıdır? 05:25 IBAN’a ödeme yapmanın cezası nedir? 05:39 Kripto para ile ödeme yapılabilir mi? 06:42 Borç ödemesi IBAN’a yapılabilir mi? 07:24 IBAN’a para gönderildiği tespit edilirse hangi durumlar ortaya çıkar? Bu videoyu beğendiyseniz lütfen beğenmeyi ve abone olmayı lütfen unutmayın. Vergi Hukuku ve diğer hukuki konulardaki videolarım için kanalımı ziyaret edebilirsiniz.

Günümüzde işletmelerin ödeme alırken müşterilerini IBAN numarasına para göndermeye yönlendirmesi sıkça karşılaşılan bir durum haline geldi. Ancak bu durum, hem işletmeler hem de müşteriler açısından ciddi riskler ve yasal sonuçlar doğurabilir. Bu videoda, IBAN'a ödeme almanın ve göndermenin potansiyel riskleri ve sonuçları ayrıntılı bir şekilde ele alınacaktır.

IBAN'a Ödeme Almanın İşletmeler Açısından Riskleri

• Vergi Kaybı ve Cezalar: İşletmelerin kendi IBAN numaraları yerine başka birine ait IBAN numarası vermesi, vergi kaybına neden olabilir. Bu durum, gelir veya kurumlar vergisinin eksik ödenmesine ve KDV'nin ödenmemesine yol açabilir. Vergi kaybı tespit edildiğinde, işletmeler faiziyle birlikte vergi ödemek zorunda kalabilir ve ayrıca bir kat vergi cezası uygulanabilir.
• Fatura Düzenlememe veya Yanlış Fatura Düzenleme: IBAN'a ödeme alındığında fatura düzenlenmemesi veya yanlış fatura düzenlenmesi, usulsüzlük cezalarına neden olabilir. Fatura tutarının farklı olması veya eksik fatura düzenlenmesi durumunda vergi kaçakçılığına kadar gidebilecek sonuçlar ortaya çıkabilir.
• 5464 Sayılı Kanun İhlali: 5464 sayılı kanun, işletmelerin müşterileri banka kartı veya kredi kartı ile işlem yapmaya zorlamamasını ve nakit ödemeye veya IBAN'a ödemeye yönlendirmemesini öngörür. Bu kanunun ihlali durumunda, işletmelere ceza uygulanabilir ve bankalar işletmelerin pos cihazlarını iptal edebilir.

IBAN'a Ödeme Göndermenin Müşteriler Açısından Riskleri

• Kime Ödeme Yapıldığının Bilinmemesi: Müşterilerin hizmet aldıkları şirketin IBAN numarası yerine başka birine ait IBAN numarasına ödeme yapması durumunda, aslında kime ödeme yaptıklarını bilmemeleri risk oluşturur. Bu IBAN numarası, yasa dışı faaliyetlerle ilgili olabilir ve müşteriler bu duruma karışabilir.
• Suç Gelirlerinin Aklanması ve MASAK İle İlgili Sorunlar: IBAN numarasını başkası adına kullandıran kişiler, suç gelirlerinin aklanması ve MASAK (Mali Suçları Araştırma Kurulu) ile ilgili sorunlar yaşayabilirler. Bu durum, banka hesaplarının bloke olması, mal varlığının dondurulması ve hapis cezasıyla yargılanmaya kadar gidebilir.

Kripto Para ve Ödeme Kuruluşları Yoluyla Ödeme Almanın Riskleri

Kripto para borsaları ve ödeme kuruluşları da Maliye Bakanlığına bilgi vermektedir. Şüpheli işlemlerde bankalar gibi bu kuruluşlar da bilgi vermekle yükümlüdür. Bu nedenle, kripto para veya ödeme kuruluşları yoluyla yapılan ödemelerin de takip edilemeyeceği düşüncesi doğru değildir.

Borç Verme veya Borç Geri Ödeme Şeklinde İşlem Yapmanın Riskleri

Yüksek miktarda paranın borç olarak gösterilmesi veya borç geri ödemesi şeklinde açıklama yazılması, vergi müfettişleri tarafından muvazaalı işlem olarak değerlendirilebilir. Bu durumda, paranın aslında faiz işletildiği ve vergi kaçırıldığı iddia edilebilir.

Tespit ve İzah Süreci

Bankalardaki hareketler tespit edildiğinde, işletmeler ve müşteriler öncelikle izaha davet edilir. Bu aşamada, işlemlerin nedenleri ve faturaları sorulur. Açıklamaların yeterli olması durumunda sorun yaşanmayabilir. Aksi takdirde, vergi cezaları ve dava süreçleri gündeme gelebilir.

Uzlaşma ve Dava Süreci

Vergi incelemesi sonucunda ceza kesilmesi durumunda, işletmeler uzlaşma yoluna gidebilir veya dava açabilirler. Dava açılması durumunda, tahsil işlemleri durdurulur ve mahkeme kararı beklenir.

Pişmanlıkla Beyan ve Uzman Desteği

Geriye dönük inceleme yapılmadan pişmanlıkla beyanda bulunmak, ceza riskini azaltabilir. Ancak tüm bu süreçleri doğru yönetmek ve olası riskleri en aza indirmek için mutlaka konunun uzmanlarından destek almakta fayda vardır.

Unutulmaması Gerekenler

• Maliye 5 yıl geriye dönük inceleme yapabilir, vergi isteyebilir ve ceza kesebilir.
• Yüksek miktarda vergi ve ceza söz konusu olabilir.
• Küçük işletmeler bu konuda daha dikkatli olmalıdır.

Bu videodaki bilgiler genel bilgilendirme amaçlıdır ve yasal tavsiye yerine geçmez. Konuyla ilgili daha detaylı bilgi almak ve durumunuza özel tavsiye almak için bir mali müşavir veya hukuk uzmanına danışmanız önemlidir.